Касовий розрив - це Покриття касового розриву

Найпоширеніша проблема багатьох підприємств полягає в наступному. Компанія працює у своєму звичному режимі, постачає замовлення, несе якісь витрати. Підходить кінець місяця, треба виплачувати щомісячні види витрат (оренда, зарплата), а коштів не вистачає. Така ситуація називається касовий розрив.

Головна проблема підприємств

Касовий розрив – це проміжний брак коштів. Коли підходить термін витратити кошти, а надходжень, які були заплановані, немає, виникає касовий розрив. Така проблема може з'явитися у всіх підприємств будь-якої форми власності. Її виникнення не завжди говорить про неграмотну політику підприємства.

Причини браку грошових коштів

Брак необхідних коштів на рахунках може утворитися з різних причин. Наприклад:

неграмотна організація фінансів підприємства;

затримки виплат;

нестабільна ситуація на ринку;

експортні фактори.

Коли в компанії плануються грошові парафії, слід враховувати строки цих надходжень від покупців і терміни перерахувань їх постачальникам. Дуже часто це є проблемою. Тому така організація фінансів підприємства є однією з причин відсутності грошових коштів на рахунку. Також причиною нестачі є недобросовісні покупці, які затримують платежі. Дуже сильно буде проявлятися так звана фінансова діра, якщо покупець попросить відстрочку платежу. Наслідки такої ситуації можуть негативно вплинути на стійкість компанії. Існує так званий тимчасовий касовий розрив. Його можна спрогнозувати, на відміну від постійного розриву. Щоб наслідки від такої ситуації були мінімальними, слід розробляти певний план заходів.

Приклад касового розриву

На прикладі касовий розрив виглядає наступним чином. Існує компанія, яка займається виробництвом хлібобулочної продукції. Раз на тиждень вона закуповує сировину у постачальників і оплачує його в день поставки, тобто за фактом. Продаж готової продукції проводиться з відстрочкою платежу на 5 робочих днів. Припустимо, у понеділок була проведена доставка товару на суму 15 млн рублів і в цей же день поставка сировини на суму 10 млн рублів. За умовами договору компанія повинна заплатити за фактом поставки сировини, значить, вона відразу ж оплачує замовлення повністю. Залишається на рахунку компанії 500 тис. рублів. В крайній день оплати в п'ятницю від замовника надходять гроші в розмірі 400 тис. рублів. У наступний понеділок знову проводиться закупівля сировини на ту ж суму (10 млн рублів). Але на рахунку компанії залишається 900 тис. рублів. Таким чином виник касовий розрив бюджету в сумі 100 тис. рублів. Для компанії це загрожує наступними наслідками:

штрафи за прострочення платежу;

недопоставка сировини, що загрожує порушенням технології виробництва;

репутація компанії буде під загрозою.

Прогноз на майбутнє

Як порахувати касовий розрив? Зараз розберемося. Касовий розрив – це така проблема, яку можна і потрібно спрогнозувати і розрахувати. Для цього слід скласти фінансовий звіт про рух грошових коштів і визначити види витрат. Якщо на початок нового операційного періоду на виробництві утворилося від'ємне значення, отже, виник касовий розрив. Також слід проаналізувати залишки сировини. Якщо їх кількості вистачає до наступного закупівлі, то ситуація на підприємстві цілком стабільна.
Існує формула, за якою можна вирахувати таку проблему, як касовий розрив.

Формула

ДС+ПД-ПП=ОДС, де: ДС – грошові кошти на початок дня; ПД – надійшли платежі; ПП – платежі постачальникам; ОДС – грошові кошти на кінець дня. Якщо значення ОДС негативне, рекомендується попрацювати з дебіторами, щоб їх заборгованість могла покрити негативне значення. Експерти рекомендують робити такий розрахунок кожен день

Виправляємо помилки

Для того щоб відбулося покриття касового розриву, необхідно складати щоденний детальний звіт за вищевказаною формулою. Слід з'ясувати, який фактор є причиною його виникнення. Після цього можна приймати подальші рішення. Нижче представлені можливі способи боротьби. Щоденна робота з дебіторською заборгованістю. Слід кожен день контактувати з покупцями, спілкуватися, з'ясовувати причину затримки оплати, знаходити спільні шляхи вирішення. Якщо є можливість надати товарний кредит, то слід пам'ятати про декілька факторів: потрібно встановлювати адекватні ліміти позик, сортувати заборгованість, проводити звірки з дебіторами. Необхідно намагатися, як можна менше звертатися до кредитів. Важливі грамотне складання фінансових звітів, правильний розрахунок руху грошових засобів.

Як ліквідувати наслідки

Касовий розрив – це ситуація, яка завдає шкоди підприємству. Варто подумати про пом'якшення наслідків для компанії. Це можна зробити наступними способами:

призупинити обов'язкові виплати організації - краще сплатити податки місяцем пізніше, так як пені буде набагато нижче, ніж переплата у вигляді відсотків по банківському кредиту;

інвестувати кошти власників;

використовувати схеми факторингу - банки можуть викупити з великою знижкою дебіторську заборгованість тільки перевірених контрагентів (цей спосіб більше підходить великим організаціям);

попрацювати з контрагентами, можливо, постачальники зможуть відстрочити оплату, адже вони теж зацікавлені в цьому (якщо компанія постійно користується послугами однієї і тієї ж організації тривалий час, постачальник піде назустріч);

отримати кредит в банку.

Кредит як спосіб позбутися від касового розриву

Один із способів пом'якшити наслідки касового розриву – отримати позику в банку. Без поручителів сума кредиту може бути недостатньою для погашення розриву. Щоб отримати кредит у великому розмірі, слід дотримуватися кількох правил:

Подавати заявки відразу в кілька банків. Це дозволить отримати позитивну кредитну історію в більшості фінансових організацій і розподілити загальну потребу в грошових коштах. Новим клієнтам доведеться трохи почекати, але якщо звернутися повторно, то умови кредиту можуть бути переглянуті на користь організації.

При зверненні в банк краще подавати заявку на суму більше, ніж касовий розрив. В цьому випадку вище ймовірність, що нададуть потрібну суму коштів. У такій ситуації зменшення касового розриву буде супроводжуватися збільшенням витрат на обслуговування кредиту.

Якщо є можливість в якості забезпечення надати майно, то слід використовувати тільки те, яке не вимагає держреєстрації.

Слід звертатися в банк завчасно. Наприклад, якщо старий договір закінчується через місяць, то саме час оформити нову угоду на тих же умовах. В наступному місяці більша частина виручки попрямує на погашення позики, а поточні потреби будуть закриватися новим кредитом.

Детально таку ситуацію можна розглянути на прикладі. Організація отримала перший кредит в липні 2016 року на суму 5 млн рублів під заставу приміщення. В умовах договору прописана виплата кредиту двома платежами: у серпні та жовтні того ж року по 2.5 млн рублів. У жовтні організація оформила ще один кредит на тих же умовах на 5 млн рублів. У договорі прописано обмеження, що загальна сума кредиту не повинна перевищувати 5 млн рублів. Отримана виручка в серпні піде на погашення першого кредиту. Всі платежі компанії будуть закриватися другим позикою. Така схема допоможе зберегти оборотний капітал.

Робимо висновки

Касовий розрив – це нестача грошей, яку простіше запобігти, ніж усувати її наслідки. Тому компанії слід проводити ретельний і грамотний аналіз всіх фінансових потоків організації, постійно контактувати з дебіторами, намагатися вирішувати проблеми спільно та бути в хороших відносинах з постачальниками. Фактично, в цьому і полягає основний принцип управління грошовими коштами.